Налогообложение интернет-магазина

nalogooblogenie-internet-magazina

Регистрация и налогообложение индивидуального предпринимателя, с целью открытия интернет-магазина, производится в том же порядке, что и обычная регистрации. Необходимо только выбрать соответствующие виды деятельности. Для открытия интернет-магазина подходит ОКВЭД – 52.61.2 «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)». При отправке товаров через почтовую сеть необходимо прописать дополнительно ОКВЭД - 52.61.1 «Розничная почтовая (посылочная) торговля».

Для налогообложения интернет-магазина подходят только два режима: общая система налогообложения и упрощенная система. Чем они отличаются? При общей системе предприниматель должен уплачивать все налоги (налог на прибыль, НДС, транспортный налог, налог на имущество). Два последних налога исчисляются при наличии налоговой базы. То есть, если предприниматель использует в своей деятельности основные средства или транспорт (например, для доставки товаров потребителям).

Самый удобный вариант - применение УСН для ИП. При использовании объекта налогообложения «доходы» уплачивается 6% от всех поступивших денежных средств. Учет поступлений ведется по кассовому методу. Имеется в виду расчетный счет в банке и касса. Если расчеты ведутся через электронные кошельки, то электронные деньги приравниваются к безналичным (Закон 161-ФЗ). Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов во внебюджетные фонды до 50% (ИП без работников может уменьшить налог до 100%).

Если сумма расходов составляет больше 70% от поступающих доходов, лучше применить УСН «доходы минус расходы». Налогооблагаемая база равна разнице между доходами и расходами. Чтобы исчислить налог, необходимо умножить базу на 15%. По региональным законам этот процент может быть уменьшен до 5%. Все расходы должны быть подтверждены первичными документа с подписями и печатями.

Для применения упрощенной системы налогообложения для ИП существует ограничение по средней численности работников (до 100 чел.). Существует ещё ограничение по видам деятельности. Об этом можно прочесть подробнее в статье «Какую систему налогообложения выбрать ИП».

Правила торговли интернет-магазина регулируются Постановлением правительства РФ № 612 от 27.09.2007 г. «Правила продажи товаров дистанционным способом». Ознакомиться с ними можно в интернет- версии от «Консультант Плюс». Правила налогообложения интернет-магазина те же, что и обычного магазина.

Кроме налога на прибыль или единого налога, у ИП возникает обязанность уплачивать страховые взносы и налог на доходы физических лиц от фонда оплаты труда своих сотрудников. Если сотрудники отсутствуют, то уплачиваются только страховые взносы в ПФР и ФФОМС «за себя» в сумме 17208,25 рублей в 2012 году ( 35664,66 рублей в 2013 году).

При расчетах наличными деньгами обязательно применение контрольно-кассовой техники с выдачей покупателю кассового чека. Если доставка товара производится курьером, можно оснастить его переносным кассовым аппаратом и вручать его вместе с накладной (актом сдачи-приемки) покупателю. При неоплате или возврате товара, на сумму чека составляется акт формы КМ-3. В случае оплаты, денежные средства необходимо сдать в кассу в тот же день.

Письмом ФНС от 10.07.2013 г. № АС-4-2/12406@, продавец (курьер) должен выдать чек с датой покупки не ранее 5 минут с момента продажи. В противном случае должностному лицу грозит административный штраф за нарушение ст.2,4,5 Федерального закона 54-ФЗ.  для ИП 3-4 тыс.рублей, для юрлиц 30-40 тыс. рублей (ч.2 ст.14.5 КОАП РФ).

Налогообложение интернет магазина

Наряду с этим, возможны расчеты с покупателями в помощью пластиковых банковских карт, оплата товаров на расчетный счет в банке и использование электронных платежных систем. Для учета доходов не обязательно «выводить» поступившие денежные средства из Интернета на расчетный счет в банке. Подробнее об учете электронных денег можно прочесть здесь.

Надеюсь, что после прочтения этой статьи, Вам стало более понятно налогообложение интернет-магазина. Если  хотите узнать все тонкости интернет-торговли, приобретайте специальный электронный курс "Учет и налоги Интернет-магазина".  Главное не бояться, и помнить, что налоги интернет торговли ничем не отличаются от офлайн-торговли.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвитт и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Введите свой E-mail:

698 ответов к записи «Налогообложение интернет-магазина»

1 4 5 6
  1. Юлия:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста хотим платить налоги но незнаем как лучше :)
    Интернет магазин опт/розница , одежда . Все продажи будут осуществляться только через рас/счет ( киви )
    Помещение как такого нет , тоесть все просто и без кассы. Каким образом лучше сдавать в нашем варианте отчеты?
    УСН ? ЕНВД ? патент ? самое главное БЕЗ кассы что бы проходило. Наличку же мы на руки не получаем.
    Очень буду благодарна за развернутый ответ !
    Благодарствую!

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Под ЕНВД не попадаете, т.к. оптовая торговля, да еще и через интернет на данном режиме невозможна.
      УСН — возможно. Если платежи только через робокассу, то ККМ не нужен. ККТ применяется только при приеме наличных (54-ФЗ).
      Патент — нет. Интернет-магазины не имеют право применять патент.

  2. Яна:

    Здравствуйте. Планирую открыть ИП по УСН 15%. Деятельность — продажа товаров через сайт совместных покупок. Подскажите относятся ли к расходам, уменьшающим налогооблагающую базу:
    1.доставка товара транспортной компанией из одного города в другой;
    2.комиссия банка за перевод денег поставщику;
    3.комиссия, уплачиваемая сайту совместных покупок?
    Буду очень благодарна за ответ.

    • Виктория Сингаевская:

      п.1-да, п.2-да, п.3-скорее всего да, если есть подтверждающие первичные документы.

  3. Alex:

    Здравствуйте!Собираюсь создать интернет-магазин по продаже готовых
    рефератов.Покупатель зашёл, выбрал товар,оплатил через систему Robokassa и ему открывается доступ для скачивания файла.Получается деньги поступают на персональный аттестат webmoney.Если я зарегистрируюсь как ИП систему налогообложения выберу упрощенку 6% с дохода.То с какой суммы платить налог?Которая поступила на счет webmoney? с этой суммы уплачивать? ведь потом чтобы деньги вывести со счета там еще комиссию удерживает система webmoney за обналичивание.

    • Виктория Сингаевская:

      Вы деньги на р/сч выводите? С выведенной суммы и рассчитывайте налог. Точную сумму можете в банковской выписке узнать.

      • Alex:

        А если открывать ИП без открытия расчетного счета?То как тогда выводить и с какой суммы платить налог?

        • Виктория Сингаевская:

          На личную карту выводить нежелательно, т.к. проблематично потом доказывать, где личные деньги, а где — предпринимательские. Придётся открывать р/сч.

  4. Денис:

    Добрый день. Оформлен ИП с патентом на перевозку грузов. Как компания с которой работаю должна перечислять мне деньги за осуществление перевозок: Нужно ли оформлять мне расчетный счет на ИП или достаточно обычного счета на частное лицо в банке? И должен ли я отчислять налоги с сумм, которые поступают на мою личную банковскую карту?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Для расчётов, связанных с предпринимательской деятельностью, желательно открыть счёт в банке, предназначенный для коммерческих целей. Покупка патента заменяет уплату основных налогов.

  5. Екатерина М.:

    Добрый день. Я ИП на УСН. Насколько я знаю, при проверке налоговая может запросить у меня накладные на приобретение мною товара от поставщиков. Вопрос в следующем: требует ли налоговая при проверке ИП наличие накладной, чтобы увидеть, что именно продано моим покупателям? Другими словами, нужно ли распечатывать накладную (при условии, что физ.лицу она не нужна),если отбит кассовый чек?

    • Виктория Сингаевская:

      Если у Вас УСН 6% от доходов, то налоговую больше должны заинтересовать документация, связанная с поступлением выручки. Если же 15% от доходов за минусом расходов, то повышенное внимание со стороны налоговой чаще бывает к расходным документам.

  6. Максим:

    Здравствуйте Книгу доходов и расходов как вести при 6% налогообложении ?

    В книге покупок и продаж нужно ежедневные продажи заполнять или месячные или годовые ?

    И как ее вести если к примеру в продаже 1000 позиций в день ? Все указывать ?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Согласно ст. 346.17 НК РФ, доходы и расходы ИП на УСН должны отражаться в книге учета доходов и расходов кассовым методом. То есть, доходы нужно вносить в КУДиР по факту поступления денежных средств. А расходы — после их непосредственной оплаты. По номенклатуре не обязательно, вносите сумму по документу.

  7. Александр:

    Добрый день! Открываю мебельный интернет-магазин. Торгового зала, склада, офиса и работников нет. Работа с поставщиками осуществляется по агентскому договору, т.е. я — агент, через интернет нахожу заказчиков на товар, отправляю заявку Поставщику, он отвозит и продает клиенту от своего имени. Мне бонус. Т.е. никаких продаж от своего имени я осуществлять не буду. Как оформить такой бизнес с точки зрения налогового и гражданского кодекса? Заранее благодарен за ответ!

  8. Александра:

    Здравствуйте!
    Я ИП на упрощенке 6%.
    Основной код ОКВЭД 52.12 — Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах.
    По факту только интернет магазин товаров для творчества, без склада и торгового помещения. Доставка входит в стоимость товаров.
    Какие декларации надо сдавать и какие налоги платить?

    Знакомые ИПисты на УСНО 6% сдают раз в год декларацию по УСНО и раз в квартал ЕНВД.

    Надо ли мне сдавать декларации за квартал ЕНВД??

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Александра, зачем Вам сдавать декларацию по ЕНВД, если Ваш магазин на УСН? Отчётность для ИП на УСН (6%)в 2014 г. следующая:
      -до 20 января сдается отчёт о средней численности сотрудников за отчётный период;
      -до 30 апреля — декларация (при отсутствии доходов/расходов — нулевая).
      Налоги, которые нужно уплатить:
      -ежеквартально необходимо вносить авансовые платежи по УСН, но не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Сам налог оплачивается раз в год по итогам года не позднее 30 апреля.
      Фиксированные платежи:
      Нужно будет уплатить сумму страховых взносов в размере 20 727,53 руб.,если Ваши доходы за календарный год составили менее 300 тыс. руб.

  9. Дмитрий:

    Здравствуйте, интернет-магазин УСН 6%, доставка курьерской компанией!
    1. Доставка является составной частью и входит в сумму заказа. Можно ли доставку включить в накладную отдельной строкой? Не образует ли это новый вид предпринимательской деятельности попадающий под ЕНВД?
    2. По агентскому договору курьерская компания оказывает услуги по доставке приобретенного товара физлицу, принимает от него наличную оплату, выдает чек ККТ. Нужно ли в банке открывать специальный счет 40821 для того, чтобы на него получать денежные средства от курьерской организации?

  10. Дмитрий:

    Здравствуйте, интернет-магазин УСН 6%, доставка осуществляется курьерской службой.
    1. Доставка является составной частью и входит в сумму заказа. Можно ли доставку в накладной выделить отдельной строкой? Не будет ли означать новый вид предпринимательской деятельности попадающий под ЕНВД?
    2. Курьерская компания оказывает услуги по доставке приобретенного товара физлицу и принятия от него наличной оплаты за поставленный товар. Нужно ли в банке открывать специальный счет 40821 чтобы получать денежные средства от курьерской организации?

    • Виктория Сингаевская:

      Дмитрий, есть мнение минфина, что доставка не является отдельным видом деятельности, когда одновременно выполнены 2 условия:
      1. В договоре поставки предусмотрена обязанность продавца по доставке товара покупателю;
      2. Стоимость услуг по доставке входит в цену продаваемого товара.
      Вот хорошая статья на эту тему: http://www.eg-online.ru/article/195196/

      • Дмитрий:

        Прочитал, и все же:
        1)Если включить в цену продаваемого товара как быть в случае возврата, клиент обязан компенсировать сумму доставки? Как ее выделить если она не фиксирована в документах у клиента?
        2)Нужно ли открывать специальный счет 40821 для получения денег от курьерской компании по агентскому договору?

        • Виктория Сингаевская:

          1). Здесь все зависит от того, по какой причине осуществляется возврат товара. Если товар некачественный, продавец должен вернуть деньги, а также возместить убытки покупателю, т.е. оплату доставки. Об этом сказано в ст. 18 «Закона о защите прав потребителя».
          В остальном все будет зависеть от условий договора, которые вы пропишите.
          2). Если курьерская служба выступает в роли агента интернет-магазина по продаже товара, т. е. занимается продажей товара от имени Вашего интернет-магазина, то эта деятельность является ТОРГОВЫМ агентом, и она никак не попадает под действие закона о платежных агентах. Следовательно, такой счет можно не открывать.
          Если же курьерская служба берет на себя не только доставку товара, но и получение денег клиента в пользу интернет-магазина, то здесь налицо ПЛАТЕЖНЫЙ агент, и наличие спецсчета необходимо.

  11. Александр:

    Здравствуйте! Подскажите, какой вид налогообложения интернет-магазина применяется при работе с другими ИП и организациями? Планируем открыть магазин, клиенты которого будут организации, оплата через банковский счет, что то вроде оптового магазина.
    Планируется и розница, но не в большом объеме.

    • Виктория Сингаевская:

      Александр, для оптово-розничной торговли через интернет подойдет общая либо упрощенная система налогообложения. В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6% от доходов или 15% от доходов за минусом расходов.

  12. Татьяна:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, хочу зарегистрировать ИП УСН 6% продажа товара, но документов на приобретение товара не будет. Интересует ли налоговую откуда я беру товар? И какие еще гос.органы могут заинтересоваться? Заранее благодарю за ответ.

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Теоретически все возможно. Согласно ст. 146.5 КоАП «Продажа товаров без документов», продажа товаров или иных предметов на предприятиях торговли независимо от форм собственности, или гражданами, зарегистрированными в качестве предпринимателей, без документов, содержащих сведения об изготовителе, поставщике или продавце, а также без применения контрольно — кассовых машин — влечет наложение штрафа от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда.

  13. Илья:

    Здравствуйте! Толковая статья, спасибо, заставила задуматься, остался вопрос, после прочтения, внесите, пожалуйста, ясность:
    Есть ООО, ОСНО (оч.редко торговали оптом с выделением НДС, сейчас перестали, но на УСНО, увы, не перешли), вся деятельность ведется через ЕНВД (магазин товаров для домашних животных). Хочу торговать через интернет. Прочитав Вашу статью понял, что крепко попаду на налоги – смысла работать нет. Открывать другое ООО на УСНО (6% или 15% — нужно посчитать) – потеря денег и времени.
    Возможно ли развить интернет бизнес следующим образом сайт – это интернет витрина оффлайнового («каменного», реального) магазина.
    Человек совершает покупку через интернет в «каменном» магазине, а ему этот товар только доставляют (бесплатно или за деньги в зависимости от условий) из «каменного» магазина (реально от туда и будут доставлять, склада нет)? Таким образом деятельность попадает под ЕНВД, правильно? Варианты с чеком:
    А) Чек отбивается в магазине (если это не противоречит Письму ФНС от 10.07.2013 г. № АС-4-2/12406@). Если противоречит, тогда:
    Б) Перепрошиваю старый свой мобильный кассовый аппарат с фискальной памятью (на другое ИП был зарегистрирован) на ООО, фискалкой не пользуюсь (т.к. ЕНВД – товар же был выбран и куплен (размещен заказ) в «каменном» магазине, просто использовалась интернет-витрина), т.е. использую аппарат как принтер чеков без фискальной памяти и отбиваю чек в момент получения денег за товар.
    Сообщите, на сколько с Вашей точки зрения варианты соответствуют действующему законодательству?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый вечер. В письме Минфина РФ № 03-11-11/77 от 07 марта 2012 г. говорится, что при отсутствии стационарной торговой сети деятельность интернет-магазинов и торговля по каталогам розничной торговлей не признается. Поэтому переводу на ЕНВД данные виды реализации товаров также не подлежат.
      НО! Данное правило не действует в случае, «если розничная торговля товарами, представленными в каталогах или на интернет-сайтах, осуществляется через стационарный объект торговли».
      Согласно письму Письму ФНС от 10.07.2013 г. № АС-4-2/12406@ «организации и индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателям (клиентам) отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки в момент оплаты».
      Таким образом, если Вы будете продавать товары из реального магазина с помощью интернета, можно использовать ЕНВД. И при оплате товара покупателем обязательно нужно будет выдать ему кассовый чек в момент оплаты.

      • Илья:

        Спасибо, ответ обнадеживающий!)
        Вы пишите: «И при оплате товара покупателем обязательно нужно будет выдать ему кассовый чек в момент оплаты».
        Если деятельность попадает под ЕНВД (продаю товар из стац. объекта торговли через интерент), то, ведь, я имею право не печатать чек на каждую покупку, а выдавать подтверждающий факт покупки документ по требованию покупателя — например товарный чек с синей печатью. Правильно ли я понимаю?

        • Виктория Сингаевская:

          Илья, из Вашего первого вопроса не ясен пункт Б-я так поняла, что кассовый аппарат уже имеется. А по закону плательщикам ЕНВД действительно можно кассовый аппарат не применять, только если покупателями будут являться физические лица. И по требованию им надо выдавать БСО.

  14. максим:

    здраствуйте,помогите пожалуйста разобраться.хочу открыть интернет-магазин парфюмерии и кожгалантереи продажа розницей по УСН с открытием р/c чтобы получать оплату от наложенного платежа,работать собираюсь без ККМ.скажите пожалуйста могу ли я преобретать товар без каких либо документов на сам товар,если я плачу налог с расчетного счета от дохода?обязательно-ли отчитываться перед налоговой где,у кого и сколько я приобрел товар?опять же повторюсь если я плачу налог с каждого дохода!

    • Виктория Сингаевская:

      Максим, тот факт, что Вы платите налог, не отменяет обязательности приходных документов на товар. В случае проверки, налоговая может запросить у Вас документы, подтверждающие поступление товара. А за их отсутствие согласно ст. 146.5 КоАП «Продажа товаров без документов» возможно наложение штрафа от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда.

  15. Ирина:

    Подскажите пожалуйста,Частный предприниматель(Крым)-вид деятельность розничная торговля продуктами питания, магазин.На какой системе налогообложения лучше работать.Хотелось бы заранее понимать

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Обычно при розничной торговле с торговой площадью до 150 кв. м. применяется режим ЕНВД. Это самый оптимальный вариант. Но если хотите, можете выбрать и УСН (6 % от дохода или 15 % доходы минус расходы), и ОСНО ( самая сложная, там нужно будет несколько больше налогов платить и отчетность сдавать).

  16. Денис:

    Добрый день.
    Статья очень полезная.
    Подскажите пожалуйста, какие особенности стоит учитывать при открытии интернет магазина ювелирных изделий? В частности, стоит ли вставать на спец. учет и как в таком случае подтверждать наличие оборудованных площадей если таковых не будет?

  17. Светлана:

    Помогите! Только звонила в налоговую. У меня группа соц.сетях, собираем совместные покупки. Решила регистрироваться. Но ничего внятного не услышала. 1.как вы и писали, только УСН. 2. Сказали,что обязательно расчетный счет. Где правда, вы пишите,что можно банковской картой работать. Если нужен р.с. то можно не работать, никто в банк специально не пойдет, в очередях сидеть. 3. ККМ- это вообще за гранью моего понимания. Зачем??? Все же по безналу будет. И еще спросили, что по этому поводу в интернете пишут!!! Я беру оплату только на карту. Отправляю в города почтой, по городу сама развожу. Подскажите, я вас правильно поняла, что могу зарегистрировать свою карту, с доходов платить 6%, вести книгу дох.и расх. и спать спокойно? И еще,что мне девочкам с заказом давать, товарный чек? На оплату же чек у них уже будет? Спасибо!

    • admin:

      Если будет ООО, то р/счет обязателен, при ИП нет. Если платежи будут по безналу, то ККМ не нужна. Если зарегистрируете ИП, то можно платить 6% налога, взносы в ПФР, принимать деньги на карту и вести КУДиР. Выписывайте товарный чек или накладную.

  18. Екатерина:

    Здравствуйте
    спасибо Вам большое за помощь и ответы
    не могли бы и мне помочь — в конец уже запуталась :(
    зарегистрирована как ИП интернет-магазин УСН 15%
    1. вопрос такой — чтобы заниматься мелко-оптовыми продажами какой код ОКВЭД мне надо добавить ? или могу не добавлять, а просто разместить на сайте интернет магазина акцию-информацию для оптовиков — что при сумме заказа от ***** дается скидка или действует оптовый прайс
    2. Книгу учета доходов и расходов — есть ли у вас где-то пример как заполнять ? спасибо — и я правильно понимаю при ИП без сотрудников — с 2014 года я могу её не вести? говорят ей отменили — верно?
    3. Кассовый аппарат — я покупаю кассовый и все покупки от поставщиков должна заносить в кассовый журнал?
    каким образом если я плачу наличными — т.е. сначала внести в кассу записью деньги личные, а потом вывести их как расход на покупку товара?
    при оплате наличными от поставщиков я правильно понимаю мне достаточно просто кассового чека или надо какую-то товарную накладную или расчетную накладную? по какой форме для отчетности перед налоговой?
    4. сам расход оплаты за кассу я могу буду при отчете списать на расход ?
    и я зарегистрировалась в январе 2014 — я правильно понимаю мне надо обязательно сдавать отчетность в налоговую по истечение 3х месяцев ? т.е. к 1 апреля ?
    5. опять касса — если мне внесли в кассу деньги — оплатили покупки — мне надо каждый день после внесения либо отнести эти деньги в банк (касса меркурий 180К) либо выдать себе на личные нужды?
    Спасибо большое

  19. Антон:

    Здравствуйте. Планирую открыть интернет-магазин. А также летом и торговую площадь. Насколько я знаю интернет магазин не можем действовать по потантным налогам. Вопрос следующий. Возможно ли Ипешнику имея интернет магазин и торговую площадь совмещать патентную систему и УСН(6%)?

  20. Светлана:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.Такая ситуация.В начале 2013 году у меня было ИП по УСНО (доходы — расходы). С мая по декабрь 2013 был приобретен патент по парикмахерским услугам, при этом деятельности по УСНО не было. С начала 2014 года не веду никакой деятельности. В 2014 году хочу заняться интернет-торговлей. Потеряла ли я право на УСНО в 2014 году в связи с возвратом с патента? И еще — если я хочу применять УСНО 6%, когда я могу начать его применять — по заявлению с любой даты 2014 года или только с 2015 года?

    • admin:

      Если вы не подавали заявление в налоговую о прекращении УСН, то считается, что вы его применяете. Просто начинайте работать и отчитывааться.

  21. Алена:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, такая ситуация. В данный момент имею ИМ, зарегистрировала ИП на УСН 6%. Но основную массу товара для ИМ приобретала до регистрации ИП как физическое лицо, товарные накладные имеются. Повлечет ли это какие-то негативные последствия для меня?
    И второй вопрос, пожалуйста. Планирую заключить договор с курьерской службой на доставку товара с кассовым обслуживанием, т.е. курьер доставит товар, выдаст чек. В таком случае я могу не иметь ККМ и спать спокойно? Кассовой книги вести не нужно? Заранее благодарю за ответ.

    • admin:

      О последствиях ничего сказать не могу. А по второму вопросу — ККМ можно не иметь. Если деньги будут перечислят на р/счет, то кассовую книгу вести не нужно.

  22. Ирина:

    Добрый день! Подскажите как быть! Открыли ИП, будем заниматься развозкой воды в бутылях. Не могу определиться какую систему налогооблажения выбрать 6% или 15%? И еще вопрос чем нам доказывать поступление воды(накладной), товар будем приобретать через аппарат

  23. Илья:

    Ещё вопрос имеется. Надо ли открывать расчётный счёт специальный для ИП или можно открыть обычный счёт на физическое лицо, оповестив об этом ИФНС и ПФР и использовать его для целей ИП? Так дешевле выйдет.

  24. Екатерина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста ИП отрывает ИМ и будет предоставлять шаблоны для сайтов, т.е. клиенты оплачивают виртуальными деньгами, могут по карточке сразу на р/сч, через электронный кошелёк, не важно, т. е. физического контакта с покупателем не будет, они просто потом скачивают и всё, как здесь быть? В какой момент будет считаться доход? в момент поступления денег на р/сч или на эл. кошелёк.

  25. Олеся:

    Здравствуйте!Мы хотим открыть интернет-магазин, мы на общей системе налогообложения, так как занимаемся импортом и оптовыми продажами также и нашим оптовым покупателям нужен «входной» НДС, оплату принимаем в том числе через Робокассу- это Океан банк (ЗАО) , он принимает деньги от наших покупателей, а потом переводит их нам на расчетный счет , с ежемесячной выдачей АКТ о завершении отчетного периода. Нужно ли нам применять ККМ при оплате нашими покупателями через Робокассу?

  26. Илья:

    Если закрывать ИП на Усн 15, то налоги надо платить только до момента существования ИП, верно?

  27. Здравствуйте, зарегистрировала ИП. В видах деятельности указала п. 52.61 Розничная торговля по заказам. Буду заниматься продажами через Интернет-магазин. Пожалуйста, уточните, нужно ли добавлять коды 52.61.1 и 52.61.2?

    Торговля через Интернет будет реальным основным видом деятельности, но в видах деятельности при регистрации указала другой. Нужно ли менять, проконсультируйте, пожалуйста.

  28. Сария:

    подходит ли интернет магазин под патент(детская одежда)?

  29. Андрей:

    1.Можно через интернет продавать табачные изделия с доставкой ? Если да, то надо ли получать патент ?

    2. Тут говорили про банковские карты, если ИП получает деньги на свою карту Сбербанка, он ее должен зарегистрировать в налоговой ?

    • admin:

      1. С 1 июня 2014 г. продажа табака через интернет будет запрещена, пока торговать можно. Патент получать не нужно. 2.Да, нужно сообщить в налоговую о её открытии.

  30. Марина:

    Добрый день!
    Скажите пожалуйста, появятся ли какие-нибудь тонкости учета и отчетности не оговоренные в статье в случае, если помимо обычной продажи через ИМ, будет так же осуществляться комиссионная торговля и предоставление товаров в прокат? Или все те же 6% от всего дохода?
    И еще вопрос: будет ли нарушением, если чек будет ККМ будет пробит ПОСЛЕ того как курьер мне доставит деньги от покупателя?
    Спасибо.

  31. ирина:

    Добрый день,
    Спасибо Вам за все разъяснения , они очень помогают. Но у меня есть еще вопрос.
    Я ИП на УСН 15%. На оптовые поставки юр.лицам выставляю счета с указанием р/сч ИП в Банке ВТБ. Добавила вид деятельности — продажа по заказам. Открыла карту в Сбербанке для расчета с ф.лицами. При заказе от физ лиц оформляю разовый счет-договор,/техника дорогостоящая/, и вот сам вопрос: в счете-договоре для физ лиц реквизиты какого банка указывать.? Счет юридический или физический? Первым заказчикам оформила и счет- договор и квитанцию на оплату. Покупатель оплатил мне на карту в одном случае переводом WEB Money, а в втором просто внес на карту оплату. Я сомневаюсь в правильности своих действий. При том, что в постановление № 612 написано п.20 «Договор считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара, или с момента получения продавцом сообщения о намерении покупателя приобрести товар.
    При оплате товаров покупателем в безналичной форме или продаже товаров в кредит (за исключением оплаты с использованием банковских платежных карт) продавец обязан подтвердить передачу товара путем составления накладной или акта сдачи-приемки товара.»
    Что значит за исключением оплаты с использованием банковских карт? Помогите пожалуйста понять правильно.

  32. Николай Михайлович:

    Здравствуйте! Спасибо за очень квалифицированные ответы. У меня такой вопрос: у меня открыт ИП, я оказываю бытовые услуги и нахожусь на ЕНВД. Хочу открыть интернет-магазин. Означает ли это, что я при этом должен буду применять ОСНО и не смогу работать на УСН? Спасибо!

    • admin:

      Нет, не значит. Вы можете продолжать применять ЕНВД и для интернет-магазина выбрать УСН.

      • Николай Михайлович:

        Правильно ли я понял, что открыв интернет-магазин в феврале, я смогу применить УСН с момента открытия, а не с начала следующего налогового периода (ведь у меня уже действует ИП)? Как в случае применения УСН я должен буду поставить в известность об этом факте налоговую инспекцию? Спасибо большое, что находите время и терпение отвечать на наши вопросы!

  33. Екатерина:

    Здравствуйте. Я открыла ИП, хочу сделать мелкооптовый интернет магазин. Только совсем не понимаю как организовать систему оплаты. Налогообложение 6%, накрутка на товар не более 15%. Читаю разную информацию, кто-то пишет, что для ИП обязательно нужно иметь расчетный счет для безнала, но на него поступают деньги в течение нескольких дней, что не очень удобно. Можно привязать вроде всякие веб мани, но там большая комиссия на вывод денег, в моем случае 3% — это много. Здесь вы организатору СП писали, что ИП может открыть карту и уведомить об этом налоговую? Так я совсем запуталась нужен ли все таки расчетный счет или можно просто открыть карту на физ.лицо? Или существуют какие-то специальные карты для ИП?

  34. Анастасия:

    Здравствуйте! Подскажите, я так поняла по вышесказанной информации , что интернет магазин может работать только через УСН или ОСН.Я слышала от некоторых знакомых что у них оформлено ИП ЕНВД , на квартиру или на часть квартиры которая им принадлежит, а работают они только через интернет магазин.Законно ли это? Уже не от первого человека слышу что так работают.Заранее спасибо за ответ.

    • admin:

      Значит на ЕНВД они оказывают какие-то услуги или имеют розничный магазин. ИМ может работать только на УСН или ОСНО.

  35. Екатерина:

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста каковы правила торговли ювелирными изделиями через интернет магазин? Изделия личного производства. предполагается только безналичный расчёт.

  36. Андрей:

    Патентная система налогообложения стала событием года для петербургских индивидуальных предпринимателей. Вместо отчисления налога с выручки или с чистого дохода они с 1 января 2014 года будут вправе уплатить фиксированную сумму за патент на десятки видов деятельности. В перечень «патентных» видов бизнеса вошли мелкорозничная торговля и общепит, перевозка пассажиров и грузов, бытовые услуги (парикмахерские, салоны красоты, обувные мастерские, фотоателье и прочие), спортивные клубы, тренинговые и медицинские центры. Также патент смогут приобрести хозяева сдаваемых внаем квартир и частные охранники. Последними в список тех, кто имеет право на налоговый патент, попали переводчики.

    Где оформляются патенты и есть ли там онлайн торговля ?

    • admin:

      Патент можно оформить в налоговой по месту деятельности. Интернет-торговля под патент не подпадает.

  37. Андрей:

    1.ИП при 6 процентном налоге если у меня не будет закупочных накладных штраф есть ?
    2.должен ли я где нибудь предоставлять закупочные накладные ?
    3.есть ли штраф за поддельные закупочные накладные ?
    4.Какой штраф для Ип за не пробитие чека ?
    5.При 6 процентном налогообложении можно списывать какие нибудь расходы ? Пенсионный к примеру или бензин на доставку товара ?
    6.С наступающим новым годом, побольше постоянных клиентов )

  38. ирина:

    Пересмотрела весь справочник ОКВЭД. Не могу найти товар — расходные материалы для авторемонта, / изолента, кабель акустический , коннекторы и всякие разъемы. /
    Помогите, пожалуйста, найти!

    • admin:

      Если продаете их в розницу, то 52.48 (прочая розничная торговля в специализированных магазинах) или 52.12 (прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах). Если это оптовая торговля, то смотрите код 51…

  39. ирина:

    А есть утвержденная форма заявления на внесения дополнительных кодов или можно в произвольной форме?

    Спасибо!

  40. ирина:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, если уже есть код 50.30 надо дополнительно вносить коды 52.61 на розничную торговлю?

  41. Андрей:

    Вмененка, написано:
    Развозная и разносная розничная торговля
    Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
    4 500

    НПА:Налоговый кодекс Российской Федерации:Статья 346.29
    (в редакции, действующей по состоянию на 03.12.2013)

    Для интернет магазина с доставкой ,без торгового зала зарегистрированного на ИП, можно вмененку применять ?

    Если да, то нужна ли касса и бух учет ?

  42. Ирина:

    Добрый день! Отправляю товар по почте наложенным платежом (зарегистрирована как ИП) Могу ли я в налоговой декларации в статью доходов от предпринимательской деятельности указать все чеки с наложенных платежей (которые выдает Почта России при получении денежных средств )и платить с них налог 6% ? Или обязательно необходимо оформлять все переводы на расчетный счет?

    • admin:

      Необязательно оформлять переводы на р/счет. Деньги, полученный наличными нужно оприходовать (выписать ПКО) и записать как доходы в КУДиР и декларацию.

      • Ирина:

        Спасибо за ответ! Еще небольшое уточнение, полученные деньги от наложенного платежа через Почту России оформлять как от физ. лица или как от Почты? И нужна ли в этом случае ККМ?

  43. Максим:

    С наступающим Новым Годом, успехов в работе, здоровья и счастья )

  44. Максим:

    Хочу вписать в деятельность при регистрации ИП : торгово закупочная деятельность через интернет(основная), транспортные услуги (доставка товаров, может быть и такси, возможно когда нибудь), сдача жилья в аренду, складские услуги, курьерские услуги (возможно когда нибудь)

    1.Есть ли смысл все вместе писать, если кроме торгово закупочной остальной под вопросом ?

    2.Как правильно вписать торговля товарами через интернет с бесплатной доставкой на дом ?

    • admin:

      1. Вписывайте по возможности все. 2. ОКВЭД для интернет-магазина приведен в статье. Ничего другого нет.

  45. Александр:

    Открываю ИП. Деятельность закупка сувенирной продукции с фабрики и продажа ее физическим лицам через почту(наложенный платеж) и непосредственно самому физическому лицу(из рук в руки).Что выбрать УСН или ЕНВД?Открывать ли расчетный счет?и нужна ли ККМ или можно обойтись товарным чеком?

  46. ирина:

    Добрый день, Помогите разобраться. У меня Ип на УСН 15%, несколько лет работаю по оптовым поставкам. Теперь начала работать с физ лицами по заказу. Какие документы правильно надо оформлять при продаже,: заказ от покупателя ?, квитанцию для оплаты ? или можно счет-договор, где указывать все пункты поставки и гарантии. Оплата от физ лиц. производиться на банковскую карту. Спасибо Вам за этот сайт!

  47. Николай:

    здравствуйте, у меня розничная торговля интернет-магазин УСН 6%! работаю по договорам-безнал, в основном продаю юр.лицам! зачем мне кассовый аппарат?

  48. Максим:

    Добрый день еще раз )

    ИП интернет магазин электронной техники с доставкой

    1.Существует ли с Нового года патент на торговлю в интернете ? Взял патент и касса не нужна ?

    2.Где научится заполнять книгу кассира операциониста и книгу покупок ? А так же декларацию ? В Налоговой ? У бухгалтеров ?

    3.Отчет в налоговую для ИП нужен раз в год ? или Раз в квартал ? В какие сроки ?

  49. Максим:

    ИП интернет магазин с доставкой

    Если берется 200 рублей за доставку, то как это оформить лучше ?

  50. Максим:

    ИП интернет торговля с доставкой

    1.Нужно ли на сайте писать полностью свои данные, ФИО, ИНН и т.д. ?
    2.Какой штраф если не укажу ?

1 4 5 6

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>